確定申告しないとどうなる？無申告のペナルティと領収書の保存ルールを解説

「確定申告をしなかったらどうなるの？」——結論から言うと、しばらくは何も起きませんが、税務署に気づかれた時点で本来の税金に加えて重いペナルティ（無申告加算税15〜20%、年数分の延滞税、悪質なら重加算税40%）を払うことになります。この記事では、zeipTV でリライル会計事務所の野口さんに伺った、個人事業主が気になる税務の疑問（無申告のペナルティ・領収書の保存・家事按分・屋号）をまとめて紹介します。

確定申告しないとどうなる？ペナルティは3段階

無申告はすぐには発覚しませんが、税務署が気づくと「申告してください」と連絡が来ます。無視すれば税務調査に入られ、最終的に申告した際は次のペナルティが上乗せされます。

ペナルティ	税率の目安	内容
無申告加算税	15〜20%	納税額100万円なら15〜20万円の上乗せ
延滞税	最高で年14%超	利息に相当。発覚が3年後なら3年分かかるため意外と重い
重加算税	40%	仮装・隠蔽など「わざとやった」と見なされた悪質なケース

なお、年末調整済みの会社員の副業は、儲け（所得）が20万円を超えたら所得税の確定申告が必要です。注意したいのは、この「20万円ルール」は給与所得者の所得税に限った特例だということ。20万円以下でも住民税の申告は別途必要で、医療費控除などで確定申告をする年は20万円以下の所得も含めて申告します。

YouTuber や配信者など若くして収入を得た人が「申告という概念を知らずに」無申告になっているケースが多く、著名人の摘発ニュースを見て気づいて相談に来る人が大半とのこと。税務署には「一罰百戒」という考え方があり、著名人は狙われやすいそうです。

領収書は何年保存する？紙と電子のルール

領収書などの証憑の保存ルールも整理しておきましょう。

• 紙で受け取った領収書 — 紙のまま保存しても、スキャンして電子保存してもよい
• 電子で受け取った領収書 — 電子帳簿保存法により必ず電子のまま保存（紙に印刷しての保存は不可）

保存期間は次のとおりです。

区分	保存期間
法人	原則7年
個人（青色申告）	7年
個人（白色申告）	5年
繰越欠損金（赤字の繰越）がある場合	10年（調査で確認されるため）

量が少なければすべて電子に統一すると管理が楽です。紙の受け取りが多い業態なら紙保存のままでも問題ありません。

家事按分の割合は「理屈が通るか」で決める

自宅兼事務所の家賃などは、合理的に説明できる割合で按分します。

• 家賃 — 面積按分が分かりやすい（60平米中15平米を仕事部屋に → 1/4 を経費）
• 車のガソリン代 — 厳密には走行距離だが、「平日は仕事・休日はプライベート」なら 5/7 という考え方でも成立する

法律で計算式が決まっているわけではなく、税務調査で「なぜその割合か」を説明できればよいのがポイント。ただし一般的な住宅で「9割仕事に使っている」といった主張は社会通念上通りにくく、相応の補足説明が求められます。

屋号と本名はどう使い分ける？

請求書の宛名・名義は屋号でも個人名でもどちらでも法律上問題ありません。屋号を使うと事業として活動している印象になり取引先からの信用度が少し上がるほか、個人名を知られたくない人にも有効です。

よくある質問

Q. 副業の収入がいくらから確定申告が必要ですか？

年末調整済みの会社員なら、儲け（所得）が20万円を超えたら所得税の確定申告が必要です。20万円以下でも住民税の申告は必要な点に注意してください。「知らなかった」でも無申告のペナルティは免除されません。

Q. 申告し忘れに気づいたらどうすればいいですか？

気づいた時点でできるだけ早く申告しましょう。延滞税は期間に応じて増えるため、放置するほど負担が重くなります。自主的に申告した方がペナルティも軽くなります。

Q. 電子で受け取った請求書を印刷して保存してもいいですか？

できません。電子帳簿保存法により、電子で受け取ったものは電子のまま保存する必要があります。紙で受け取ったものは紙・電子どちらでも保存できます。